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制度制定后，要遵守且執行。制度的制定必須以有關政策、法律、法令為依據。制度本身要有程序性，為人們的工作和活動提供可供遵循的依據。以下是小編給大家帶來的公司財務管理制度，希望可以幫助到大家！nKF子文庫范文網公司財務管理制度篇1nKF子文庫范文網第一章總則nKF子文庫范文網第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據國務院發布的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行發布的《銀行結算辦法》、《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規定。本規定適用于總公司及各所屬企業。nKF子文庫范文網第二條本規定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。nKF子文庫范文網第三條財務本部和各所屬企業財務部負責本規定的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責經濟業務的收支計劃和審核管理工作。nKF子文庫范文網第二章總公司資金計劃控制nKF子文庫范文網第四條總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協調、統籌安排、宏觀控制”。nKF子文庫范文網第五條各所屬企業必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部于每年底根據總公司下年發展計劃及資金情況進行統籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批準后下達。nKF子文庫范文網第六條各所屬企業財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監督資金計劃的執行情況。nKF子文庫范文網第七條總公司各部門、各所屬企業借領計劃內大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。nKF子文庫范文網(一)金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。nKF子文庫范文網(二)金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。nKF子文庫范文網(三)在手續齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。nKF子文庫范文網(四)辦理匯票須提前兩天通知財務部。nKF子文庫范文網第八條計劃外借領大額款項，業務部門或專業公司須辦理調整計劃手續，經公司總經理批準后交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。nKF子文庫范文網第九條各部門不按規定的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責，nKF子文庫范文網第三章現金管理nKF子文庫范文網第十條現金的收入、支出范圍：nKF子文庫范文網(一)現金收入包括：公司經濟業務范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。nKF子文庫范文網(二)支出范圍：nKF子文庫范文網1.職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規定的對個人的其他支出。nKF子文庫范文網2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。nKF子文庫范文網3.結算起點以下的零星支出。nKF子文庫范文網4.發給職工的各種獎金。nKF子文庫范文網5因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當地有特殊情況等，必須使用現金結算的。nKF子文庫范文網6.中國人民銀行確定的需要支付現金的其它支出。nKF子文庫范文網第十一條以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批準的月度貨幣收支計劃為依據，由財務部進行日常經濟業務的現金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。nKF子文庫范文網第十二條現金收支業務的管理nKF子文庫范文網(一)現金收入的管理nKF子文庫范文網1.無論是否簽合同、協議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發票或收據副本等，于收進日(最晚于次日)如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。nKF子文庫范文網2業務人員辦理業務預借的現金，其未支用部分應連同有關業務憑證(發票或收據支出憑單)送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。nKF子文庫范文網(二)現金支出的管理nKF子文庫范文網1.預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表(代借款單)，寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業公司總經理簽字后交財務本部總經理或專業公司財務經理簽批后辦理，稽核員按預算審核。nKF子文庫范文網2.預算內經常性費用支出(辦公費、小額招待費、市內交通費等)，無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業公司總經理簽字，連同發票或收據交財務部稽核員審核后，交財務部經理簽字辦理。nKF子文庫范文網3.預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執行。nKF子文庫范文網4，業務部門借領現金(不包括差旅費借款)，必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。nKF子文庫范文網5業務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。nKF子文庫范文網第四章銀行收支結算管理nKF子文庫范文網第十三條根據中國人民銀行規定，本公司目前采用銀行匯票、商業匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業務和對外經濟合作業務中采用信用證結算方式。nKF子文庫范文網第十四條銀行結算資金管理nKF子文庫范文網(一)銀行結算收入的管理。nKF子文庫范文網1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業收入憑證，財務部轉交業務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續，并進行會計處理。nKF子文庫范文網2.由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業的往來款的單據，收到后交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。nKF子文庫范文網3.業務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。nKF子文庫范文網4.信用證結算按我公司(迸出口業務財務管理規定)中的有關規定辦理。nKF子文庫范文網(二)銀行結算支出的管理nKF子文庫范文網1.根據合同、協議的規定，由業務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。nKF子文庫范文網2日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。nKF子文庫范文網3嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期和規定限額，在銀行規定開空白支票范圍內才可以開出。nKF子文庫范文網4.專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。nKF子文庫范文網5.一個部門已領用三張支票，不按規定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一周內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發新的支票。nKF子文庫范文網第五章報帳銷帳nKF子文庫范文網第十五條各部門預借的支票，結算款項業務處理完畢，應及時執有關憑證(發票或收據、支出憑單等)在一周內到財務部報帳銷帳。nKF子文庫范文網第十六條為貫徹經濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按權限審批;屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報帳由總公司總經理審簽。nKF子文庫范文網第十七條應付現金的金額在20__元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。nKF子文庫范文網第六章附錄nKF子文庫范文網第十八條本規定由財務本部負責解釋和修訂。nKF子文庫范文網公司財務管理制度篇2nKF子文庫范文網一、為規范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產，積極增收節支，提高公司的經濟效益，嚴格按公司法、會計法、企業財務通則、會計準則等有關法律、法規、結合本公司的實際業務，特制定本制度。nKF子文庫范文網二、根據公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部，內設財務會計，出納員，責任明確，分工協作，共同搞好企業財務工作。nKF子文庫范文網三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權、債務帳目進行登記。nKF子文庫范文網四、公司財會人員應忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監督。nKF子文庫范文網五、本公司遵守國家有關現金管理的規定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。nKF子文庫范文網六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業管理循環和周轉及時清算和催收。nKF子文庫范文網七、嚴格流動資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。nKF子文庫范文網八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據，并且及時還清借款，否則下次不予借支。nKF子文庫范文網九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經理核定批準。在返回公司3天內報銷差旅費。nKF子文庫范文網十、參與制定本公司經營管理財務計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預測經濟成果，嚴格收支范圍，認真審核費用支出，凡支出款項必須有經理簽字。nKF子文庫范文網十一、公司應定期對會計人員進行崗位培訓，財務人員必須每二年培訓一次，跟上新形式下財務核算的要求。市場推廣人員薪資標準一。工作職責在公司指定場所（地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場等）按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。nKF子文庫范文網公司財務管理制度篇3nKF子文庫范文網總則nKF子文庫范文網第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。nKF子文庫范文網第二條公司財務部門的職能是：nKF子文庫范文網（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。nKF子文庫范文網（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。nKF子文庫范文網（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。nKF子文庫范文網（四）厲行節約，合理使用資金。nKF子文庫范文網（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。nKF子文庫范文網（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。nKF子文庫范文網（七）完成公司交給的其他工作。nKF子文庫范文網第三條公司財務部由財務負責人、會計、出納組成。nKF子文庫范文網第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。nKF子文庫范文網財務工作崗位職責nKF子文庫范文網第五條財務負責人負責組織本公司的下列工作：nKF子文庫范文網（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；nKF子文庫范文網（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；nKF子文庫范文網（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：nKF子文庫范文網（四）承辦公司領導交辦的其他工作。nKF子文庫范文網第六條會計的主要工作職責是：nKF子文庫范文網（一）按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。nKF子文庫范文網（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。nKF子文庫范文網（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。nKF子文庫范文網（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。nKF子文庫范文網第七條出納的主要工作職責是：nKF子文庫范文網（一）認真執行現金管理制度。nKF子文庫范文網（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。nKF子文庫范文網（三）建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。nKF子文庫范文網（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。nKF子文庫范文網（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。nKF子文庫范文網（六）配合會計做好各種賬務處理。nKF子文庫范文網（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。nKF子文庫范文網財務工作管理nKF子文庫范文網第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。nKF子文庫范文網第九條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。nKF子文庫范文網第十條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。nKF子文庫范文網第十一條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。nKF子文庫范文網第十二條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。nKF子文庫范文網第十三條財務工作人員對本公司實行會計監督。nKF子文庫范文網財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。nKF子文庫范文網第十四條財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。nKF子文庫范文網財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。nKF子文庫范文網第十五條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。nKF子文庫范文網出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。nKF子文庫范文網第十六條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。nKF子文庫范文網第十七條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。nKF子文庫范文網財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。nKF子文庫范文網支票管理nKF子文庫范文網第十八條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。nKF子文庫范文網第十九條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。nKF子文庫范文網第二十條財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。nKF子文庫范文網第二十一條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽。nKF子文庫范文網現金管理nKF子文庫范文網第二十二條公司可以在下列范圍內使用現金：nKF子文庫范文網（一）職員工資、津貼、獎金；nKF子文庫范文網（二）個人勞務報酬；nKF子文庫范文網（三）出差人員必須攜帶的差旅費；nKF子文庫范文網（四）結算起點以下的零星支出；nKF子文庫范文網（五）總經理批準的其他開支。nKF子文庫范文網前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。nKF子文庫范文網第二十三條除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。nKF子文庫范文網第二十四條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。nKF子文庫范文網第二十五條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。nKF子文庫范文網第二十六條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。nKF子文庫范文網因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。nKF子文庫范文網第二十七條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。nKF子文庫范文網第二十八條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。nKF子文庫范文網第二十九條符合本規定第二十二條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。nKF子文庫范文網第三十條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。nKF子文庫范文網第三十一條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。nKF子文庫范文網第三十二條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。nKF子文庫范文網第三十三條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。nKF子文庫范文網第三十四條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。nKF子文庫范文網會計檔案管理nKF子文庫范文網第三十五條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。nKF子文庫范文網第三十六條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。nKF子文庫范文網第三十七條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。nKF子文庫范文網第三十八條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。nKF子文庫范文網處罰辦法nKF子文庫范文網第三十九條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告，情節嚴重的，扣發不超過本人月薪的20%：nKF子文庫范文網（一）超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；nKF子文庫范文網（二）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；nKF子文庫范文網（三）未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；nKF子文庫范文網（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；nKF子文庫范文網（五）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；nKF子文庫范文網（六）保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；nKF子文庫范文網（七）違反本規定條款認定應予處罰的。nKF子文庫范文網第四十條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。nKF子文庫范文網（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；nKF子文庫范文網（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；nKF子文庫范文網（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；nKF子文庫范文網（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；nKF子文庫范文網（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；nKF子文庫范文網（六）在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；nKF子文庫范文網（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。nKF子文庫范文網附則nKF子文庫范文網第四十一條本規定由總經理辦公室負責解釋。nKF子文庫范文網第四十二條本規定自發布之日起生效。nKF子文庫范文網公司財務管理制度篇4nKF子文庫范文網一、庫存現金管理nKF子文庫范文網1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。nKF子文庫范文網2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全?，F金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。nKF子文庫范文網3、不準用“白條”入帳。nKF子文庫范文網4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。nKF子文庫范文網5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。nKF子文庫范文網6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。nKF子文庫范文網7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。nKF子文庫范文網8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。nKF子文庫范文網9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。nKF子文庫范文網二、銀行存款管理nKF子文庫范文網1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。nKF子文庫范文網2、公司必須認真貫徹執行<中國人民銀行法>、<中華人民共和國票據法>等相關的結算管理制度。nKF子文庫范文網3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。nKF子文庫范文網4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。nKF子文庫范文網5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。nKF子文庫范文網6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。nKF子文庫范文網7、銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。nKF子文庫范文網8、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。nKF子文庫范文網三、往來帳款的管理nKF子文庫范文網1、應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。nKF子文庫范文網2、其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。nKF子文庫范文網3、應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。nKF子文庫范文網四、內部牽制nKF子文庫范文網1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度nKF子文庫范文網2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。nKF子文庫范文網3、庫存現金和有價證券每季抽查一次。nKF子文庫范文網4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的`制單人制單。nKF子文庫范文網五、本制度自下發之日起執行。nKF子文庫范文網公司財務管理制度篇5nKF子文庫范文網第一章總則nKF子文庫范文網第一條爲加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。nKF子文庫范文網第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。nKF子文庫范文網第三條財務管理的基本任務和方法：nKF子文庫范文網（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。nKF子文庫范文網（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。nKF子文庫范文網（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。nKF子文庫范文網（四）監督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。nKF子文庫范文網（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。nKF子文庫范文網第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。nKF子文庫范文網第二章財務管理的基礎工作nKF子文庫范文網第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。nKF子文庫范文網第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。nKF子文庫范文網第七條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務爲依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。nKF子文庫范文網第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。nKF子文庫范文網第九條會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。nKF子文庫范文網第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。nKF子文庫范文網第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。nKF子文庫范文網第三章資本金和負債管理nKF子文庫范文網第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。nKF子文庫范文網第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。nKF子文庫范文網第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。nKF子文庫范文網第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。nKF子文庫范文網第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理。nKF子文庫范文網第十七條公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。nKF子文庫范文網第四章流動資産管理nKF子文庫范文網第十八條現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。nKF子文庫范文網第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。nKF子文庫范文網第二十條銀行存款的.管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的_工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。nKF子文庫范文網第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。nKF子文庫范文網第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。nKF子文庫范文網第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。nKF子文庫范文網第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。nKF子文庫范文網第五章長期資産管理nKF子文庫范文網第二十五條長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分爲股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批準後，由財務管理中心辦理入帳手續。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算；擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。nKF子文庫范文網第二十六條固定資産的管理：有下列情況之一的資産應納入固定資産進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等；②不屬於經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。nKF子文庫范文網第二十七條固定資産要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資産的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資産明細帳。nKF子文庫范文網第二十八條固定資産的購置和調入均按實際成本入帳，固定資産折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限爲：nKF子文庫范文網（一）房屋、營業用房30年nKF子文庫范文網（二）通訊設備、交通運輸設備3年nKF子文庫范文網（三）電子電腦、辦公及文字處理設備3年nKF子文庫范文網（四）電器設備、安全保衛設備3年nKF子文庫范文網第二十九條已經提足折舊、繼續使用的固定資産不再提取折舊，提前報廢的固定資産，不再補提折舊。當月增加的固定資産，當月不提折舊，當月減少的固定資産，當月照提折舊。 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